保險公司的償付能力是指保險公司履行賠償或給付責(zé)任的能力,是保險公司資金力量與自身所承擔(dān)的危險賠償責(zé)任的比較。

保險企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營過程,實際上是風(fēng)險的集中和損失的分散過程。保險企業(yè)為了承擔(dān)自己的賠償與給付義務(wù)必須建立起保險基金,保險基金的主要來源是投保人交納的保險費。保險企業(yè)在具有關(guān)于過去長期同類風(fēng)險的大量、完善和健全的損失或賠款數(shù)額資料的前提下,根據(jù)保險的數(shù)理原理,并假定過去同類責(zé)任賠款或給付經(jīng)驗與未來狀況大致相同,計算出損失概率以確定保險的純保險費。從理論上講,純保險費應(yīng)該正好滿足賠償與給付的需要。但在實際中,所收取的保險費與實際發(fā)生的賠償與給付數(shù)額之間往往有一定的偏差。純保險費收入與賠款支出數(shù)額之間的偏差不外乎兩種情況:一是純保險費收入大于賠償支出,即正偏差;二是純保險費收入小于賠償支出,即負偏差。當(dāng)發(fā)生負偏差時就產(chǎn)生了償付能力問題。保險企業(yè)能否完全履行合同規(guī)定的義務(wù),就要看它是否有足夠的承擔(dān)賠償或給付責(zé)任的經(jīng)濟實力。這一經(jīng)濟實力表現(xiàn)為保險企業(yè)的償付準(zhǔn)備金,由開業(yè)時的資本金和準(zhǔn)備金構(gòu)成,用公式表示為:

償付準(zhǔn)備金=資本金+準(zhǔn)備金

為保證保險企業(yè)經(jīng)營的連續(xù)性,維護廣大被保險人的利益,對保險企業(yè)償付能力的管理就成了國家對保險企業(yè)監(jiān)督管理的核心內(nèi)容。國家對保險企業(yè)償付能力管理主要是通過立法如開業(yè)資本金的規(guī)定,提取責(zé)任準(zhǔn)備金的規(guī)定,法定最低償付能力額度規(guī)定等,來加以監(jiān)管的。

四、最低償付能力額度的管理

償付能力額度是衡量保險企業(yè)償付能力的標(biāo)準(zhǔn)。國家對保險企業(yè)償付能力最直接有效的監(jiān)管手段,就是規(guī)定法定最低償付能力額度,以確保保險企業(yè)償付能力的最低限額。如果保險企業(yè)的實際償付能力額度低于法定最低償付能力額度時,國家保險主管機構(gòu)就要對保險企業(yè)進行干預(yù)。

最低償付能力的界限的確定方法,各國有所不同。但大多數(shù)國家和地區(qū)通常用保險企業(yè)資產(chǎn)減去負債之差的方法加以確定。

如英國1983年保險公司(會計與報告)條例規(guī)定凈資產(chǎn)減去確定的負債之差必須大于最低償付能力邊界。我國香港地區(qū)保險公司條例(香港法例第41章)規(guī)定,保險企業(yè)必須擁有規(guī)定的最低償付能力準(zhǔn)備金,即其資產(chǎn)總值減去負債后必須達到指定金額。該指定金額根據(jù)前一財政年度的保險費收入計算,保險費收入在港幣1億元以下按1/5計,超過1億元部分按1/10計;最低不能低于500萬元。

我國保險法與世界大多數(shù)國家保險立法一樣,明確規(guī)定了保險公司必須具備與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力邊界。其標(biāo)準(zhǔn)是,保險公司的實際資產(chǎn)減去實際負債的差額不得小于國務(wù)院金融監(jiān)督管理部門規(guī)定的數(shù)額。對于低于規(guī)定數(shù)額的,即沒有最低償付能力的保險公司,應(yīng)當(dāng)責(zé)令增加資本金,補足差額。此外,我們還應(yīng)當(dāng)明確,對于償付能力不足而又不限期改正的,可以限制其營業(yè)范圍或新增保險合同數(shù)額以至于停業(yè)解散等。