保險(xiǎn)公司的利潤(rùn)由三部分構(gòu)成，即費(fèi)用差、利息差和死亡差。在費(fèi)用差額部分，三大保險(xiǎn)公司今年前三季度的服務(wù)費(fèi)和傭金支出均在100多億元以上，高于去年同期，但保費(fèi)收入一直呈下降趨勢(shì)，不能通過(guò)賺取差額賺取利潤(rùn)。利差部分，從產(chǎn)品看，投連險(xiǎn)前三季度單月總體平均回報(bào)率均為負(fù)值，萬(wàn)能險(xiǎn)回報(bào)率仍低于五年期銀行定存預(yù)期年化利率；從投資看，截至9月底，三大上市公司A股今年跌幅均高達(dá)19%以上，三季度報(bào)顯示僅中國(guó)太保實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)同比增長(zhǎng)；從整個(gè)行業(yè)的情況看，5.5萬(wàn)億元保險(xiǎn)資金在上半年的平均預(yù)期年化收益率僅為2.1%，所以，也難以獲得利差益。死差部分，因?yàn)槠洳皇芎暧^調(diào)控和資本市場(chǎng)波動(dòng)的影響，最能體現(xiàn)經(jīng)營(yíng)者的能力，所以應(yīng)該成為保險(xiǎn)公司最主要的利潤(rùn)來(lái)源。

保險(xiǎn)公司應(yīng)該通過(guò)健康保險(xiǎn)和事故保險(xiǎn)來(lái)實(shí)現(xiàn)死亡差異和保險(xiǎn)公司的價(jià)值。以某大型國(guó)內(nèi)壽險(xiǎn)公司2009年第一季度的數(shù)據(jù)為例，其健康保險(xiǎn)的死亡率貢獻(xiàn)率為56%，非健康險(xiǎn)死差益占44%，但該公司健康險(xiǎn)保費(fèi)占比僅為5%。在死差益外，健康險(xiǎn)還能獲得純粹的投資預(yù)期年化收益，在續(xù)保年度又能獲得可觀的費(fèi)差益。

目前，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展的還不是特別成熟，所以意外傷害保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)的發(fā)展存在諸多問(wèn)題：一是小規(guī)模。今年1至9年間，醫(yī)療保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)占?jí)垭U(xiǎn)保費(fèi)總額的10.25%。二是事故保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)的比例太小，而投資業(yè)務(wù)的比例太大。這種結(jié)構(gòu)失衡給保險(xiǎn)業(yè)帶來(lái)了巨大的風(fēng)險(xiǎn)。三是意外險(xiǎn)基本不賺錢，利潤(rùn)流向代理公司和投保單位經(jīng)辦人。四是健康險(xiǎn)賠付率過(guò)高。五是包干及死差回?fù)芙o公司經(jīng)營(yíng)帶來(lái)巨大風(fēng)險(xiǎn)。六是死差計(jì)算方法濫用造成的風(fēng)險(xiǎn)。七是非專業(yè)化經(jīng)營(yíng)帶來(lái)惡性循環(huán)。八是較多保險(xiǎn)公司的健康險(xiǎn)和意外險(xiǎn)產(chǎn)品目前都沒(méi)有死差益，甚至死差損嚴(yán)重。而唯有通過(guò)專業(yè)化的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、風(fēng)險(xiǎn)控制等手段，健康險(xiǎn)和意外險(xiǎn)的問(wèn)題才能得到解決，為保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)其價(jià)值貢獻(xiàn)力量。